監査人の責任

監査チームリーダーの責任:

経営陣と連携して監査チームを代表する。

監査チームを代表して監査の各段階での作業を管理し、監査プロセス全体に責任を負います。

監査業務の実施および監査観察結果について最終決定を行う権利を有する。

監査チームメンバーの選定を支援する責任を負います。

監査計画を策定し、作業文書を準備し、監査チェックリストを確認し、監査チームメンバーに作業要件を説明します。
システムの範囲、コンプライアンス、運用の有効性を確認します。

重大な障害に遭遇したり、重大な不適合を発見した場合は、直ちに経営陣に通知します。

明確かつ正確な監査レポートを期限内に提出します。

監査人の責任:

監査の範囲内で、監査規則を遵守し、要求に応じて作業を行う。

客観性を維持し、監査中に得られた情報に基づいてシステムの有効性を分析します。

割り当てられた作業を迅速かつ効果的に計画し実行する。

監査結果に影響を及ぼす可能性のある問題や、さらなる調査が必要となる可能性のある問題に常に注意を払います。

観察結果を文書化し、監査結果を報告します。

システムの有効性とコンプライアンス、およびシステムの要件が実装されているかどうかを確認します。
必要に応じて、監査結果によって要求される是正措置の有効性を検証する。

関連する監査文書および記録を保存する。

監査文書の機密性を維持する。

監査チームリーダーの業務に協力し、サポートします。