断片化からクローズドループへ: ビジネス分析、財務分析、データ分析のための実用的なフレームワーク

ビジネス運営においては、ビジネス分析、財務分析、データ分析は独立した機能としてみなされることが多いです。しかし、市場競争が激化し、より洗練された経営への要求が高まる中、データから意思決定まで、この3つをいかに有機的に組み合わせてクローズドループを形成するかが、企業の競争力向上の鍵となっています。この記事では、ビジネス分析、財務分析、データ分析の関係を詳細に検討し、それぞれの利点と限界を分析し、企業がビジネスインサイトから財務パフォーマンスまでシームレスな接続を実現し、全体的な運用効率と意思決定の質を向上させるのに役立つ、統一された指標システムと分析フレームワークを構築する方法を提案します。

多くの学生は自分の仕事に疑問を抱いています。

*近年、企業がビジネス分析に注目し始めたのはなぜでしょうか?

*なぜ財務、データ、ビジネスのすべてが運用分析を行っているのでしょうか?

*私が行ったビジネス分析は、前年比と前月比の比較しかなく結論がないと批判されたのはなぜですか?

今日の記事ではそれをわかりやすく説明します。

01 財務分析 VS データ分析

財務分析はデータ分析の一種ですが、その登場は近年普及している「データ分析」という概念よりもはるかに古いものです。企業は財務諸表を作成することが法的に義務付けられているため、財務諸表を作成することで財務諸表を出力し、財務分析を行うことができます。財務分析の中核となるのは、次の 3 つの主要レポートです。

1. 貸借対照表: 会社の資産、負債、所有者資本。会社の財務が健全かどうかを測定します。
2. 損益計算書：収益、コスト、経費、純利益、会社の収益力の測定
3. キャッシュフロー計算書：営業活動、投資活動、財務活動によって生み出されるキャッシュフロー。会社の資金が安全かどうかを測定します。

狭義の財務分析は財務諸表に基づいています。 3 つの表を一緒に見ると、さまざまな意味を解釈できます。例えば、投資して株を買う場合、何年も赤字が続いていて、支払い不能で、キャッシュフローが破綻寸前の会社を買ってはいけません。ほとんど死んでいます。財務諸表は企業の健康診断書とも言え、企業の業務の実績を直接測定することができます。

ただし、財務分析には一定の制限があります。

1. 財務データは、通常月単位でゆっくりと更新されるため、ビジネスの変化をタイムリーに反映することができません。

2. 財務データにはビジネスの詳細が欠けており、ビジネス上の問題を深く特定できない

3. 財務データは財務諸表に基づいて集計されており、実際の事業実績とは若干異なる。

したがって、より詳細な分析を行う場合は、ビジネスデータと組み合わせる必要があります。これは財務分析から運用分析への進化です。

02 ビジネス分析 VS 財務分析

ビジネス分析は、企業経営において「財務結果を述べるだけでなく、事業運営を分析する」必要性から生まれました。 3 つの財務諸表のうち、損益計算書はビジネスに最も密接に関連しています。

1. 収益とコストは日常のビジネス業務において最も重要な問題です

2. 販売費と研究開発費は、ビジネスが業績を伸ばすための重要な手段である

3. 営業利益は、企業の業績を直接測る重要な指標である

したがって、ビジネス分析の鍵は、「経営損益計算書」を作成し、次のような財務結果に基づいて多数のビジネスプロセス指標と細分ディメンションを追加することです。

1. 収益のプロセス指標: リード数/コンバージョン率/平均注文額、営業担当者数/平均生産性

2. 収益セグメンテーションディメンション: 地域/販売チャネル/顧客タイプ/製品カテゴリ/製品サブカテゴリ

3. コストプロセス指標：原材料費/製造費/人件費

4. コストセグメンテーションの次元: 主要材料/補助材料、固定費/変動費

5. コストセグメンテーションの次元: ブランドプロモーション/製品プロモーション/ユーザー補助金/チャネル補助金

これにより、データにビジネスの詳細がより適切に反映され、詳細な分析が可能になります。

当然ながら、これにはより高いデータ取得品質が必要です。したがって、完全なビジネス分析システムを確立した最初の企業は、銀行/オペレーター/航空会社でした。これら 3 つの業界はあらゆるユーザーからデータを収集できるからです。さらに、銀行カードの使用、電話の発信、テキストメッセージの送信、飛行機の利用といったユーザーの行動は、これら 3 つの業界の大企業によって監視される可能性があります。豊富なプロセス データの収集により、ビジネス分析をより詳細に行うことができます。

これらの豊富なデータにより、多くの詳細な分析が行われました。

1. ユーザー価値評価: どのタイプのユーザーがより大きな購買力を持ち、メンテナンスコストが少なくて済むか?

2. セールスファネル分析：ユーザー登録から販売までの各リンクにおける障害ポイントはどこでしょうか？

3. マーケティング利益分析: さまざまなマーケティング活動のうち、どれがより効果的で純増をもたらすことができるか?

4. チャネル能力分析: どのチャネルの投資対生産比率が高く、持続的な量的成長を達成できるか?

5. 製品損益分析：どの製品がより少ない投資でより多くの利益をもたらし、本当に人気のある製品であるか

これらの分析手法の導入により、銀行・航空会社・オペレーターにおいて業務分析が大きな役割を果たすようになり、10年ほど前から最前線の業務を指揮できるようになりました。

インターネット業界には、データ収集においても本質的な利点があります。 APP/ミニプログラム内でのユーザーの行動を完全に記録できるため、詳細な分析を行うことができます。例えば、テンセントIEGは10年前にゲーム製品の運用分析システムを構築し、各製品のビジネス行動と財務実績を詳細に調査しました（もちろん、これによりゲームプロジェクトチームはお金を使うことに重点を置きすぎて、作成の品質を軽視するようになりましたが、それはまた別の話です）。

しかし、ほとんどのインターネット企業はこれにあまり注意を払っていません。なぜなら、インターネットが急速に発展したこの 10 年間では、正しい道は一生懸命かつ迅速に取り組むことだからです。誰も真剣にコストを計算しません。誰もが利益よりもトラフィック、ユーザー規模、売上高を重視します。近年、多くの企業が資本の冬に遭遇して初めて、ビジネス分析にさらに注意を払うようになりました。

03 ビジネス分析のルネッサンス

2023年から、ビジネス分析はルネッサンスを迎えます。企業に対する経営圧力が高まるにつれ、企業は業績評価を強化し、コスト管理を厳格化し、規模の拡大よりも投入産出比率を重視するようになります。企業によっては、このタスクをデータ アナリストに割り当てたり、財務部門に割り当てたり、専門のビジネス管理部門に割り当てたりします。その結果、冒頭で述べたように、すべての部門がビジネス分析を実施しなければならない状況が発生します。

しかし、異なる部門がビジネス分析を実行するのは困難です。

1. 事業部門は収益のみを気にすることが多く、コスト、経費、在庫、売掛金などの概念が欠如しており、「ボーナスなしで収益が増加する」や「収益が増加すると売掛金が急速に増加する」などの誤った判断を下すことがよくあります。

2. 財務部門は、ビジネス、特に近年の新興ビジネスコンセプト（分裂、ライブストリーミング、プライベートドメイン、DTCなど）を理解していません。コストを合理的に集計できず、ビジネス指標を明確に整理できないため、財務結果指標からビジネスを深く理解することができません。

3. データ アナリストには財務の概念、特に財務コスト、ボリューム、利益の分析が欠けています。意思決定に関連するコストと埋没コストを適切に区別することができず、データ分析の深さが不十分になります。

したがって、ビジネス分析をうまく行いたいのであれば、

• ビジネス指標と財務指標を統合し、統一指標システムを確立する
• グローバルな視点を持ち、収益、コスト、経費、在庫などの問題を考慮します。
• ビジネスを深く掘り下げていくと、考えを整理し、商品・顧客・チャネルの特性に基づいた分析モデルを構築することができます

これには、ビジネス分析に関わるすべての人がビジネスと財務に関する十分な知識を持っていることが必要です。